Btw berekenen in Duitsland
Duitsland hanteert een standaard btw-tarief van 19% en een verlaagd tarief van 7%. De Duitse btw heet 'Umsatzsteuer' of 'Mehrwertsteuer' (MwSt).
| Omschrijving | Type | Tarief |
|---|---|---|
| Standaardtarief | standaard | 19% |
| Verlaagd tarief | verlaagd | 7% |
| Nultarief | nul | Nul-tarief (0%) |
De Duitse tarieven
Het standaardtarief van 19% geldt voor de meeste goederen en diensten. Het verlaagde tarief van 7% geldt onder andere voor voedingsmiddelen, boeken, kranten en personenvervoer over korte afstand.
Zakendoen met Duitsland
Bij leveringen aan Duitse ondernemers verleg je de btw doorgaans naar de afnemer. Voor afstandsverkopen aan Duitse consumenten boven de EU-drempel van € 10.000 reken je het Duitse tarief, aan te geven via de One Stop Shop.
Een factuur naar Duitsland sturen
Bij een levering aan een Duitse ondernemer verleg je de btw doorgaans naar de afnemer. Op de factuur vermeld je dan geen Duitse Umsatzsteuer, maar wel jouw btw-nummer, het Duitse btw-nummer (de 'Umsatzsteuer-Identifikationsnummer', beginnend met DE) en de aanduiding 'btw verlegd'. De transactie neem je op in je opgaaf ICP. Controleer het Duitse nummer vooraf in VIES; alleen met een geldig nummer mag je de btw verleggen en het 0%-tarief op je intracommunautaire levering toepassen.
Btw terugvragen uit Duitsland
Betaalde je Duitse btw (19% of 7%) op zakelijke kosten, bijvoorbeeld tijdens een beurs in Keulen of Hannover, dan kun je die vaak terugvragen via de teruggaafportal van de Belastingdienst. Het verzoek wordt doorgezet naar de Duitse Bundeszentralamt für Steuern. Verzamel de originele facturen en dien op tijd in; een verzoek over een kalenderjaar moet doorgaans vóór 30 september van het jaar erna binnen zijn.
Bereken het exacte bedrag met de calculator hierboven, of vergelijk met de algemene btw-calculator. Tarieven zijn indicatief; raadpleeg voor een bindende aangifte de belastingdienst van het betreffende land.