BTWreken
Bereken btw →
Branche

Btw op e-commerce

Webshops rekenen voor de meeste producten het hoge btw-tarief van 21%. Voor specifieke producten zoals boeken, tijdschriften en de meeste voedingsmiddelen geldt 9%.

Verkoop je aan consumenten in andere EU-landen, dan krijg je te maken met de EU-regels voor afstandsverkopen en de drempel van € 10.000.

Welk tarief voor welk product?

De meeste fysieke en digitale producten vallen onder 21%. Het lage tarief van 9% geldt onder andere voor boeken, e-books, kranten, tijdschriften en de meeste etenswaren. Twijfel je over een productcategorie, raadpleeg dan de tarievenlijst van de Belastingdienst.

Verkopen aan EU-consumenten

Verkoop je voor meer dan € 10.000 per jaar aan particulieren in andere EU-landen, dan reken je in beginsel het btw-tarief van het land van de klant. Via de Unieregeling (One Stop Shop, OSS) geef je die buitenlandse btw in één keer aan bij de Nederlandse Belastingdienst.

Onder de drempel van € 10.000 mag je Nederlandse btw blijven rekenen.

Rekenvoorbeeld webshop

Een klant koopt een product van € 50 (21%) en een boek van € 20 (9%). De btw is € 50 × 0,21 = € 10,50 plus € 20 × 0,09 = € 1,80, samen € 12,30.

Veelgemaakte fouten bij verzendkosten en kortingen

Een veelgemaakte fout is verzendkosten apart tegen 21% boeken terwijl ze het tarief van het verzonden product volgen. Verstuur je uitsluitend boeken (9%), dan vallen de verzendkosten doorgaans ook onder 9%; bij een gemengd pakket moet je de verzendkosten in beginsel verdelen over de tarieven. Ook bij kortingen en kortingscodes geldt: je berekent de btw over het werkelijk betaalde bedrag, niet over de oorspronkelijke prijs.

Voorbelasting en invoer-btw bij inkoop

Koop je voorraad in bij een Nederlandse leverancier, dan trek je de btw op die inkoopfacturen af als voorbelasting. Importeer je goederen van buiten de EU, dan betaal je invoer-btw, die je in de regel ook weer kunt aftrekken; veel ondernemers gebruiken hiervoor de verleggingsregeling bij invoer (artikel 23-vergunning) om te voorkomen dat je de btw eerst voorschiet. Ga na of dit voor jouw webshop voordelig is.

Gebruik de btw-calculator voor een snelle berekening, of bekijk de tarieven per percentage. Twijfel je over het juiste tarief voor jouw situatie? Raadpleeg de Belastingdienst.

Andere branches

HorecaBouwAdviesdienstenKappersPersonenvervoerZorgSchoonmaakFotografieWebdesign
FAQ

Veelgestelde vragen

Welk btw-tarief geldt voor e-commerce?
Webshops rekenen voor de meeste producten 21% btw. Voor bijvoorbeeld boeken en voedingsmiddelen geldt 9%.
Hoe bereken ik de btw voor e-commerce?
Gebruik het tarief van 21% in de calculator hierboven. Twijfel je over het tarief? Raadpleeg de Belastingdienst.
Moet ik buitenlandse btw rekenen voor EU-klanten?
Pas boven de EU-drempel van € 10.000 aan afstandsverkopen per jaar. Daaronder mag je Nederlandse btw rekenen; daarboven het tarief van het land van de consument, aan te geven via de One Stop Shop.
Welk btw-tarief geldt voor verzendkosten?
Verzendkosten volgen doorgaans het tarief van het verzonden product. Stuur je alleen boeken (9%), dan geldt vaak ook 9% over de verzendkosten. Bij een pakket met verschillende tarieven verdeel je de verzendkosten in beginsel over die tarieven.
Kan ik de btw op ingekochte voorraad terugvragen?
Ja. De btw op voorraad die je bij een Nederlandse leverancier inkoopt, trek je af als voorbelasting. Bij invoer van buiten de EU betaal je invoer-btw, die in de regel eveneens aftrekbaar is. Raadpleeg de Belastingdienst voor invoerregelingen.