Btw berekenen horeca: zo doe je het goed

Btw berekenen in de horeca is lastiger dan in veel andere branches. Dat komt doordat je vaak met twee tarieven tegelijk werkt: 9% voor eten en 21% voor de meeste dranken. In dit artikel leggen we uit welk tarief wanneer geldt en hoe je de btw makkelijk uitrekent met concrete voorbeelden. Zo voorkom je fouten in je administratie en je btw-aangifte.

Welke btw-tarieven gelden in de horeca?

In Nederland werk je in de horeca meestal met deze twee tarieven:

• 9% (laag tarief): voor voedingsmiddelen en de meeste eetwaren. Denk aan een maaltijd, een broodje, koffie of frisdrank.
• 21% (hoog tarief): voor alcoholische dranken zoals bier, wijn en sterke drank.

Het lage btw-tarief van 9% geldt dus voor eten en niet-alcoholische dranken. Het hoge tarief van 21% geldt voor alcohol. Dat betekent dat één bonnetje vaak twee tarieven bevat.

Voor de meeste horecaondernemers is dit de kern: alles wat je gast eet of drinkt zonder alcohol valt onder 9%, en zodra er alcohol bij komt, geldt 21%. Een kop koffie, een glas cola of een tosti vallen onder het lage tarief. Een pilsje, een glas wijn of een cocktail vallen onder het hoge tarief. Twijfel je over een specifiek product? Dan is het verstandig om dit na te kijken bij de Belastingdienst.

Voorbeeld: een rekening met twee tarieven

Stel, een gast bestelt een maaltijd van €20 en twee biertjes van samen €10.

• Maaltijd: €20 valt onder 9%. De btw is €20 ÷ 1,09 × 0,09 = €1,65.
• Bier: €10 valt onder 21%. De btw is €10 ÷ 1,21 × 0,21 = €1,74.

Deze bedragen zijn inclusief btw. In de horeca reken je vrijwel altijd met prijzen inclusief btw, omdat de gast een totaalbedrag betaalt. Op deze bon van €30 zit dus in totaal €1,65 + €1,74 = €3,39 aan btw, verdeeld over twee tarieven.

Waarom dit voor jou belangrijk is

Je draagt de btw die je gasten betalen later af aan de Belastingdienst. Reken je het verkeerde tarief, dan klopt je aangifte niet. Te veel afdragen kost je geld, te weinig afdragen kan leiden tot een naheffing. Daarom loont het om de splitsing tussen 9% en 21% goed op orde te hebben.

Btw berekenen vanuit een prijs inclusief btw

In de horeca staan je prijzen meestal inclusief btw op de kaart. Wil je weten hoeveel btw erin zit? Gebruik dan deze formules:

• Bij 9%: bedrag ÷ 1,09 × 0,09
• Bij 21%: bedrag ÷ 1,21 × 0,21

Voorbeeld: een lunch kost €15 inclusief btw (9%). De btw is €15 ÷ 1,09 × 0,09 = €1,24. Het bedrag zonder btw is dan €13,76.

Nog een voorbeeld met alcohol: een glas wijn kost €5 inclusief btw (21%). De btw is €5 ÷ 1,21 × 0,21 = €0,87. Het bedrag zonder btw is dan €4,13.

Moet je juist btw optellen bij een bedrag exclusief btw? Dan vermenigvuldig je met 0,09 of 0,21. Een gerecht van €10 exclusief btw (9%) wordt €10 × 0,09 = €0,90 btw, dus €10,90 inclusief btw.

Wil je niet zelf rekenen? Met onze btw-calculator reken je elk bedrag in een paar seconden om. Je vult het bedrag in, kiest het tarief en ziet direct hoeveel btw erin zit.

Afhalen of bezorgen: welk tarief geldt?

Voor afhaal- en bezorgmaaltijden geldt meestal het lage tarief van 9%, net als bij eten in het restaurant. Bij alcoholische dranken die je afhaalt of bezorgt, blijft het 21%-tarief van toepassing. Houd er rekening mee dat de regels per situatie kunnen verschillen.

Denk bijvoorbeeld aan een bezorgmaaltijd met een fles wijn erbij. Het eten reken je dan tegen 9% en de wijn tegen 21%. Splits dit ook op de bon, zodat je administratie klopt. Werk je met een bezorgplatform? Controleer dan hoe dat platform de btw verwerkt en doorgeeft.

Btw-administratie in de horeca

Omdat je met twee tarieven werkt, is een goede kassa-administratie belangrijk. Splits op je omzetoverzichten altijd duidelijk:

• De omzet en btw tegen 9%
• De omzet en btw tegen 21%

Zo voorkom je fouten in je btw-aangifte. Veel kassasystemen splitsen dit automatisch per product. Controleer wel regelmatig of de juiste tarieven gekoppeld zijn aan je producten. Een nieuw gerecht of een nieuwe drank krijgt soms per ongeluk het verkeerde tarief mee.

Hoe verwerk je dit in je btw-aangifte?

Bij je btw-aangifte geef je de omzet per tarief apart op. De btw die je gasten over eten betaalden (9%) vermeld je los van de btw over alcohol (21%). De btw die je zelf betaalt op inkopen, zoals ingrediënten en dranken, mag je als voorbelasting aftrekken. Het verschil draag je af of krijg je terug.

Tips om fouten te voorkomen

• Koppel elk product in je kassa aan het juiste tarief.
• Houd bonnen en facturen goed bij.
• Reken combinatiemenu's met alcohol zorgvuldig uit, want daar gelden soms beide tarieven.
• Controleer bij nieuwe producten of het juiste tarief is ingesteld.
• Maak periodiek een proefberekening om grote afwijkingen op te merken.

Wil je meer weten over de algemene regels in ons land? Bekijk dan onze pagina over btw in Nederland. Daar lees je hoe de tarieven in het algemeen werken.

De btw-regels in de horeca kunnen in specifieke situaties ingewikkeld zijn. Twijfel je over het juiste tarief? Raadpleeg dan de Belastingdienst of je boekhouder.