Btw berekenen inclusief of exclusief: zo werkt het
Wil je btw berekenen inclusief of exclusief? Het verschil is simpel. Een bedrag exclusief btw is de prijs zonder btw. Een bedrag inclusief btw is de prijs mét btw erbij. In dit artikel leer je beide richtingen uitrekenen: de btw erbij optellen én de btw eruit halen. Dat doen we met duidelijke voorbeelden voor het tarief van 21% en 9%.
Wat betekent inclusief en exclusief btw?
Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Als ondernemer reken je deze belasting door aan je klant. Daarna draag je die af aan de Belastingdienst. Twee begrippen komen steeds terug:
- Exclusief btw: het bedrag zonder btw. Dit is de kale prijs. Vaak is dit het bedrag dat je als ondernemer zelf overhoudt.
- Inclusief btw: het bedrag mét btw erbij. Dit is meestal de eindprijs die een consument betaalt.
In Nederland gelden drie tarieven: 21% (hoog), 9% (laag) en 0% (nul). Het hoge tarief is 21% sinds 1 januari 2019. De meeste producten en diensten vallen onder 21%. Welk bedrag voor jou belangrijk is, hangt af van je klant.
Verschil tussen zakelijk en particulier
Verkoop je aan andere bedrijven? Dan geef je prijzen meestal exclusief btw. Een ondernemer kan de betaalde btw namelijk vaak weer terugvragen. Dan telt vooral de kale prijs. Verkoop je aan consumenten? Dan toon je prijzen meestal inclusief btw. Dat is het bedrag dat zij echt betalen.
Btw berekenen exclusief btw (btw erbij optellen)
Begin je met een bedrag exclusief btw en wil je de btw erbij optellen? Gebruik dan deze formule:
exclusief bedrag × tarief = btw-bedrag
Daarna tel je de btw op bij het exclusieve bedrag. Zo krijg je de prijs inclusief btw.
Voorbeeld met 21%:
- €100 × 0,21 = €21 btw
- €100 + €21 = €121 inclusief btw
Voorbeeld met 9%:
- €100 × 0,09 = €9 btw
- €100 + €9 = €109 inclusief btw
Stappenplan
- Bepaal het tarief: 21% of 9%?
- Vermenigvuldig het exclusieve bedrag met 0,21 of 0,09.
- Tel op: exclusief bedrag + btw = inclusief bedrag.
Wil je dit niet met de hand doen? Gebruik dan onze btw-calculator. Zo krijg je in één klik het juiste bedrag.
Btw berekenen inclusief btw (btw eruit halen)
Heb je een bedrag inclusief btw en wil je weten hoeveel btw erin zit? Dan reken je terug. Let op: je mag het inclusieve bedrag niet gewoon met 0,21 vermenigvuldigen. Je moet delen.
Formule bij 21%:
inclusief bedrag ÷ 1,21 = exclusief bedrag
Het btw-deel vind je door het exclusieve bedrag van het inclusieve bedrag af te trekken.
Voorbeeld met 21%:
- €121 ÷ 1,21 = €100 exclusief
- €121 − €100 = €21 btw
Formule bij 9%:
inclusief bedrag ÷ 1,09 = exclusief bedrag
Voorbeeld met 9%:
- €109 ÷ 1,09 = €100 exclusief
- €109 − €100 = €9 btw
Meer uitleg en voorbeelden vind je op onze pagina Btw 21% en Btw 9%.
Veelgemaakte fouten bij inclusief en exclusief
Bij het rekenen gaat het vaak op dezelfde punten mis:
- Btw over een inclusief bedrag berekenen. Reken je €121 × 0,21? Dan krijg je €25,41 en dat klopt niet. Deel in plaats daarvan door 1,21.
- Verkeerd tarief kiezen. Gebruik je 9% waar 21% hoort (of andersom)? Dan klopt je factuur niet.
- Onvolledige factuur. Op een factuur vermeld je het bedrag exclusief btw, het btw-bedrag, het tarief én het totaal inclusief btw.
Twijfel je welk tarief of welk bedrag je moet gebruiken? Raadpleeg bij twijfel de Belastingdienst of je boekhouder.
Welk tarief hoort erbij?
- 21%: het standaardtarief voor de meeste producten en diensten.
- 9%: onder meer voor voedingsmiddelen, boeken, medicijnen en bepaalde diensten.
- 0%: in specifieke gevallen, zoals export en internationale handel.
Wil je zeker weten onder welk tarief jouw product valt? Kijk dan per sector op onze pagina Btw per branche. Of raadpleeg de Belastingdienst voor de volledige lijst. Voor het nultarief hebben we een aparte uitleg op Btw 0%.
Snel btw berekenen met een rekenhulp
Wil je fouten voorkomen? Gebruik dan een rekentool in plaats van hoofdrekenen. Zeker bij het terugrekenen (btw eruit halen) is een hulpmiddel handig. Delen door 1,21 of 1,09 gaat namelijk snel mis. Bekijk onze btw-tools of start direct met de btw-calculator. Zo reken je elk bedrag inclusief of exclusief btw snel en foutloos uit.
Het historische tarievenoverzicht en de regels rond de omzetbelasting staan in de Wet op de omzetbelasting 1968.