Btw berekenen voor je webshop: zo doe je het goed
Btw berekenen voor je webshop lijkt lastig, maar met een paar vaste regels heb je het snel onder de knie. In dit artikel lees je welk tarief je gebruikt, hoe je btw op je prijzen toont en waar je op moet letten als je aan klanten in het buitenland verkoopt. We geven concrete rekenvoorbeelden zodat je meteen zelf aan de slag kunt.
Btw berekenen voor je webshop: de basis
Als je een webshop hebt en producten of diensten verkoopt, ben je in de meeste gevallen btw-plichtig. Dat betekent dat je btw (belasting over de toegevoegde waarde) optelt bij je verkoopprijs en dit bedrag afdraagt aan de Belastingdienst. In Nederland gelden drie tarieven:
- 21%: het hoge tarief, voor de meeste producten.
- 9%: het lage tarief, bijvoorbeeld voor bepaalde voedingsmiddelen, boeken en tijdschriften.
- 0%: het nultarief, onder meer bij leveringen naar het buitenland onder voorwaarden.
Verkoop je gewone consumentenproducten, dan zit je meestal op het btw 21%-tarief. Verkoop je etenswaren of boeken? Dan kan het btw 9%-tarief gelden. Twijfel je over het juiste tarief? Raadpleeg bij twijfel de Belastingdienst of je boekhouder.
Zo bereken je de btw over een product
Het handigste is om te weten of je prijs inclusief of exclusief btw is. Beide berekeningen werken net iets anders.
Btw optellen bij een prijs exclusief btw
Stel, je verkoopt een product voor €100 exclusief btw en het hoge tarief geldt. Dan reken je:
- Btw: €100 × 0,21 = €21
- Verkoopprijs inclusief btw: €100 + €21 = €121
Bij het lage tarief van 9% wordt dat:
- Btw: €100 × 0,09 = €9
- Verkoopprijs inclusief btw: €100 + €9 = €109
Btw eruit halen bij een prijs inclusief btw
Webshopprijzen zijn voor consumenten meestal inclusief btw. Wil je weten hoeveel btw in €121 zit bij het 21%-tarief, dan reken je:
- Bedrag exclusief btw: €121 / 1,21 = €100
- Btw: €121 − €100 = €21
Bij het 9%-tarief deel je door 1,09. Een prijs van €109 inclusief btw bevat dan €9 btw (€109 / 1,09 = €100). Wil je dit niet handmatig doen? Gebruik dan onze btw-calculator om het in één klik te berekenen.
Prijzen inclusief of exclusief btw tonen
Voor een webshop is de regel duidelijk: verkoop je aan particulieren (consumenten), dan toon je prijzen inclusief btw. Dat is wettelijk verplicht. De klant moet direct zien wat hij betaalt.
Verkoop je vooral aan zakelijke klanten (bedrijven), dan mag je prijzen exclusief btw tonen, omdat zij de btw meestal kunnen aftrekken. Heb je een gemengd publiek? Toon dan duidelijk beide bedragen, zodat er geen misverstand ontstaat.
Op je factuur zet je altijd:
- het bedrag exclusief btw;
- het btw-tarief en het btw-bedrag;
- het totaalbedrag inclusief btw.
Btw berekenen bij verkoop naar het buitenland
Verkoop je vanuit je webshop ook aan klanten buiten Nederland? Dan gelden er extra regels. Deze hangen af van het land en van het type klant.
Verkoop aan consumenten in de EU
Verkoop je aan particulieren in andere EU-landen, dan kun je te maken krijgen met de zogenoemde afstandsverkopen. Boven een drempelbedrag reken je het btw-tarief van het land van je klant. Voor verkoop naar bijvoorbeeld België, Duitsland of Frankrijk gelden dus andere tarieven dan in Nederland. Veel ondernemers gebruiken hiervoor de One Stop Shop-regeling (OSS).
Verkoop aan bedrijven in de EU
Lever je aan een bedrijf in een ander EU-land met een geldig btw-nummer, dan pas je vaak het btw 0%-tarief toe. De btw wordt dan verlegd naar de klant. Vermeld dit altijd op je factuur.
Verkoop buiten de EU
Exporteer je naar landen buiten de EU, dan geldt meestal het nultarief. Bewaar wel je bewijs van uitvoer, zoals douanedocumenten.
De buitenlandregels zijn complex. Raadpleeg bij twijfel de Belastingdienst of je boekhouder, zodat je zeker weet dat je het juiste tarief hanteert.
Btw-aangifte voor je webshop
De btw die je van klanten ontvangt, draag je af via je btw-aangifte. De btw die je zelf betaalt over zakelijke inkopen (voorbelasting) mag je hiervan aftrekken. Je betaalt dus per saldo alleen het verschil.
Een voorbeeld: je ontvangt in een kwartaal €2.100 aan btw van klanten en je betaalde zelf €500 btw over inkopen. Dan draag je €2.100 − €500 = €1.600 af aan de Belastingdienst.
Praktische tips voor je webshop
- Stel je webshopsysteem correct in, zodat het juiste tarief automatisch wordt berekend.
- Houd je verkopen per land apart bij als je internationaal levert.
- Bewaar al je facturen en bonnen minstens zeven jaar.
- Controleer regelmatig of je tarieven nog kloppen bij het btw in Nederland.
Met deze basis kun je de btw voor je webshop zelfverzekerd berekenen. Twijfel je over een specifieke situatie, dan is het altijd verstandig om even te overleggen met je boekhouder.