Btw op taxikosten: welk tarief geldt en hoe reken je het uit?
Reis je zakelijk met de taxi? En vraag je je af welk tarief er geldt? De btw op taxikosten valt onder het lage tarief van 9%. Een taxirit is namelijk personenvervoer. Daar hoort in Nederland het lage tarief bij. Vaak kun je die btw als ondernemer ook terugvragen. In dit artikel lees je hoe je de btw op taxikosten berekent, wanneer je die mag aftrekken en wat er op de factuur moet staan.
Welk btw-tarief geldt op taxikosten?
Op taxikosten geldt het lage btw-tarief van 9%. Personenvervoer valt in Nederland onder dit lage tarief. Een taxirit is een vorm van personenvervoer. Daarom reken je 9% en niet het hoge tarief van 21%.
Sinds 1 januari 2019 is het lage tarief 9%. Daarvoor was het 6%. Het lage tarief geldt onder meer voor het vervoer van personen per taxi, bus, trein en tram. Twijfel je in een specifieke situatie of het lage tarief geldt? Raadpleeg dan de Belastingdienst.
Waarom 9% en niet 21%?
De wetgever heeft personenvervoer onder het lage tarief geplaatst. Dat geldt ook voor een ritje met de taxi. Let wel op: niet alle vervoer valt onder 9%.
- Personenvervoer (taxi, bus, trein): 9%.
- Goederenvervoer of koeriersdiensten: meestal 21%.
- Extra diensten die geen vervoer zijn, kunnen ook onder het hoge tarief vallen.
Kort samengevat: een gewone taxirit is personenvervoer en dus belast met 9% btw. Wil je meer weten over dit tarief? Bekijk dan onze uitleg over btw 9%.
Btw op taxikosten berekenen
De btw op taxikosten berekenen is eenvoudig. Je moet alleen weten of je bedrag inclusief of exclusief btw is.
Btw eruit halen (bedrag is inclusief btw): Stel, je hebt een taxifactuur van €54,50 inclusief btw. Reken dan zo:
- €54,50 / 1,09 = €50,00 exclusief btw
- €54,50 − €50,00 = €4,50 btw
Btw erbij (bedrag is exclusief btw): Ken je het bedrag exclusief btw? Dan tel je de btw er zo bij op:
- €50,00 × 0,09 = €4,50 btw
- €50,00 + €4,50 = €54,50 inclusief btw
De formule kort samengevat: deel het totaalbedrag door 1,09 om het bedrag exclusief btw te vinden. Of vermenigvuldig het bedrag exclusief btw met 0,09 om de btw te berekenen.
Snel de btw uit een taxibedrag halen
Wil je snel de btw uit een taxibedrag halen? Deel het totaalbedrag door 1,09. Dat is het bedrag exclusief btw. Trek dat af van het totaal. Wat je overhoudt, is het btw-bedrag. Liever laten uitrekenen? Gebruik onze handige btw-calculator en vul het tarief van 9% in.
Btw op taxikosten aftrekken als ondernemer
Als ondernemer kun je de btw op taxikosten vaak terugvragen als voorbelasting. Daarvoor gelden wel twee belangrijke voorwaarden:
- De rit moet zakelijk zijn.
- Je hebt een geldige factuur met daarop het btw-tarief en het btw-bedrag.
Privéritten zijn niet aftrekbaar. Alleen de btw over zakelijke ritten mag je terugvragen. Bewaar dus altijd je taxibon of factuur voor je administratie. Raadpleeg bij twijfel de Belastingdienst of je boekhouder.
Wat moet er op de taxifactuur staan?
Om de btw te mogen aftrekken, heb je een correcte factuur nodig. Daarop staan minimaal:
- De datum van de rit.
- Het totaalbedrag.
- Het btw-tarief (9%).
- Het btw-bedrag in euro's.
- De gegevens van de vervoerder.
Voor kleine bedragen mag een taxibedrijf vaak een vereenvoudigde factuur geven. Bewaar deze bon goed. Zonder geldig bewijs kun je de btw niet terugvragen. Wil je zeker weten of een vervoerder een geldig btw-nummer heeft? Dat kun je controleren via btw-nummer checken.
Taxikosten en de btw-aangifte
De btw op zakelijke taxikosten geef je op als voorbelasting in je btw-aangifte. Zo verreken je de betaalde btw met de btw die je zelf in rekening brengt. Onder de streep betaal je daardoor minder btw of krijg je geld terug.
Val je onder de kleineondernemersregeling? Dan gelden er andere regels. Meestal kun je dan geen btw terugvragen. Check via onze KOR-check of dit voor jou geldt.
Veelgemaakte fouten
Let bij de btw op taxikosten op deze veelgemaakte fouten:
- 21% invullen in plaats van 9%. Taxivervoer valt onder het lage tarief.
- Btw aftrekken op privéritten. Alleen zakelijke ritten zijn aftrekbaar.
- Geen geldige factuur bewaren. Zonder bon of factuur met btw kun je niets terugvragen.
Door hier goed op te letten, voorkom je gedoe met je administratie en de Belastingdienst.
Bronnen
- Belastingdienst — informatie over het tarief voor personenvervoer.
- Wet op de omzetbelasting 1968 — historisch tarievenoverzicht.