Duitse btw tarieven: percentages en uitleg voor ondernemers
Doe je zaken met of in Duitsland? Dan krijg je te maken met de Duitse btw tarieven. Duitsland kent een standaardtarief van 19% en een verlaagd tarief van 7%. In dit artikel leggen we precies uit welke tarieven er gelden, wanneer je welk percentage gebruikt en hoe je de Duitse btw berekent. Zo voorkom je fouten op je facturen en in je administratie.
Welke Duitse btw tarieven zijn er?
De btw heet in Duitsland Umsatzsteuer (USt) of Mehrwertsteuer (MwSt). Er zijn twee tarieven die je als ondernemer kent:
- 19% (standaardtarief, Regelsteuersatz): geldt voor de meeste goederen en diensten.
- 7% (verlaagd tarief, ermäßigter Steuersatz): geldt voor specifieke producten, zoals veel voedingsmiddelen, boeken en kranten.
Deze percentages verschillen van de Nederlandse tarieven. In Nederland geldt namelijk een hoog tarief van 21% en een laag tarief van 9%. Het is dus belangrijk om niet de Nederlandse btw 21% te verwarren met het Duitse standaardtarief van 19%.
Het standaardtarief van 19%
Het grootste deel van alle leveringen en diensten valt onder het Duitse standaardtarief van 19%. Denk aan elektronica, kleding, meubels, software en de meeste zakelijke diensten. Twijfel je over een product? Dan is de kans groot dat het 19% betreft.
Het verlaagde tarief van 7%
Het verlaagde tarief van 7% is bedoeld voor producten die als noodzakelijk worden gezien. Voorbeelden die hieronder vallen:
- Veel voedingsmiddelen (zoals brood, melk en groente)
- Boeken, kranten en tijdschriften
- Toegang tot bepaalde culturele evenementen
- Openbaar personenvervoer over korte afstanden
Let op: de exacte indeling kan per productgroep verschillen. Raadpleeg bij twijfel altijd de Duitse Belastingdienst (Finanzamt) of je boekhouder.
Hoe bereken je de Duitse btw tarieven?
Het berekenen van de Duitse btw werkt hetzelfde als in Nederland, alleen gebruik je andere percentages. We laten een paar voorbeelden zien.
Btw optellen bij een bedrag exclusief btw
Stel, je verkoopt een product voor €100 exclusief btw met het standaardtarief van 19%:
- Btw-bedrag: €100 × 0,19 = €19
- Bedrag inclusief btw: €100 + €19 = €119
Met het verlaagde tarief van 7% over hetzelfde bedrag:
- Btw-bedrag: €100 × 0,07 = €7
- Bedrag inclusief btw: €100 + €7 = €107
Btw uit een bedrag inclusief btw halen
Wil je weten hoeveel btw in een prijs zit? Bij 19% deel je het bedrag inclusief btw door 1,19. Een voorbeeld met €119:
- Bedrag exclusief btw: €119 ÷ 1,19 = €100
- Btw-bedrag: €119 − €100 = €19
Bij het tarief van 7% deel je door 1,07. Wil je dit niet handmatig doen? Gebruik dan onze btw-calculator en bereken de Duitse btw in een paar seconden.
Wanneer krijg je met Duitse btw te maken?
Als Nederlandse ondernemer kom je in verschillende situaties in aanraking met de Duitse btw tarieven:
- Je verkoopt producten aan Duitse particulieren. Boven een bepaalde drempel (de EU-drempel van €10.000 voor afstandsverkopen) moet je vaak Duitse btw rekenen.
- Je hebt een vaste inrichting in Duitsland, zoals een winkel of magazijn.
- Je levert diensten waarvan de plaats van dienst in Duitsland ligt.
Lever je aan Duitse ondernemers met een geldig btw-nummer? Dan geldt vaak de verleggingsregeling. Je rekent dan 0% btw en de Duitse afnemer geeft de btw in zijn eigen land aan. Meer over dit nultarief lees je op de pagina over btw 0%.
Verschil met Nederlandse en Belgische btw
Elk EU-land bepaalt zijn eigen tarieven binnen de Europese regels. Een kort overzicht:
| Land | Standaardtarief | Verlaagd tarief |
|---|---|---|
| Duitsland | 19% | 7% |
| Nederland | 21% | 9% |
| België | 21% | 6% en 12% |
Wil je de btw voor een ander land berekenen? Bekijk dan onze pagina over de btw in Duitsland of vergelijk met de btw in Nederland.
Btw aangeven in Duitsland
Reken je structureel Duitse btw? Dan moet je je in Duitsland registreren voor de btw en periodiek aangifte doen bij het Finanzamt. De Duitse btw-aangifte (Umsatzsteuervoranmeldung) doe je meestal per maand of per kwartaal. Je betaalt de in rekening gebrachte btw aan de Duitse fiscus en mag voorbelasting aftrekken.
De regels rond registratie, drempels en aangifte zijn complex en veranderen regelmatig. Maak je internationale facturen op? Laat je dan goed adviseren. Raadpleeg bij twijfel de Belastingdienst of je boekhouder, zodat je de Duitse btw tarieven correct toepast.
Samenvatting
De Duitse btw tarieven zijn 19% (standaard) en 7% (verlaagd). Het meeste valt onder 19%, terwijl voedingsmiddelen, boeken en kranten vaak onder 7% vallen. Verwar de Duitse percentages niet met de Nederlandse tarieven van 21% en 9%. Twijfel je over een specifieke situatie of over je btw-aangifte in Duitsland? Schakel dan professioneel advies in.