Hoeveel btw op koffie? Zo zit het met het tarief
Hoeveel btw op koffie van toepassing is, hangt af van de situatie. In de meeste gevallen geldt het lage tarief van 9%, maar er zijn uitzonderingen waarbij je toch 21% betaalt. In dit artikel leggen we precies uit wanneer welk btw-tarief geldt voor koffie, met duidelijke rekenvoorbeelden in euro's.
Hoeveel btw op koffie: het korte antwoord
Koffie valt onder voedingsmiddelen en dranken. Daarom geldt voor koffie meestal het lage btw-tarief van 9%. Dat is hetzelfde tarief als voor bijvoorbeeld brood, melk en frisdrank.
Toch is het niet altijd zo simpel. Of je 9% of 21% btw betaalt, hangt af van:
- wat je precies koopt (koffiebonen, koffiezetapparaat of een kop koffie);
- waar je het koopt of nuttigt (supermarkt of horeca);
- of er extra diensten bij komen kijken.
Lees hieronder de belangrijkste situaties.
Koffie in de supermarkt of winkel
Koop je koffiebonen, gemalen koffie, oploskoffie of koffiepads in de supermarkt? Dan betaal je het lage tarief van 9%. Koffie is een voedingsmiddel en valt daarmee onder het btw 9%-tarief.
Rekenvoorbeeld: een pak koffie kost €4,00 exclusief btw. De btw is dan €4,00 × 0,09 = €0,36. De consument betaalt €4,36 inclusief btw.
Wil je snel het bedrag uitrekenen? Gebruik onze btw-calculator. Je vult het bedrag in en kiest het tarief. De tool rekent het btw-bedrag direct voor je uit.
Koffie in de horeca: 9% btw
Drink je een kop koffie in een café, restaurant of lunchroom? Ook dan geldt het 9% tarief. Het serveren van eten en drinken in de horeca valt namelijk onder het lage tarief.
Rekenvoorbeeld: een cappuccino kost €3,50 inclusief btw. Om het btw-bedrag te berekenen, deel je €3,50 door 1,09. Dat is €3,21 exclusief btw. De btw is dan €0,29.
Let op: dit lage tarief geldt voor het eten en drinken zelf. Sommige extra's of alcoholische dranken kunnen onder het hoge tarief vallen.
Wanneer geldt 21% btw op koffie?
Niet alles wat met koffie te maken heeft, valt onder 9%. In deze gevallen betaal je het hoge btw-tarief van 21%:
- Koffiezetapparaten en machines. Een koffiezetapparaat is geen voedingsmiddel maar een product. Daarop geldt 21% btw.
- Koffiekopjes, mokken en accessoires. Ook deze spullen vallen onder het hoge tarief.
- Koffieabonnementen met dienstverlening. Soms zit er meer in een abonnement dan alleen de koffie, bijvoorbeeld onderhoud van een machine. Dan kan 21% gelden.
Rekenvoorbeeld: een koffiezetapparaat kost €100 exclusief btw. De btw is €100 × 0,21 = €21. Totaal betaal je €121 inclusief btw.
Koffie op kantoor en zakelijke btw-aftrek
Verstrek je als ondernemer koffie aan je personeel of klanten? Dan koop je de koffie meestal met 9% btw. Of je deze btw mag aftrekken als voorbelasting, hangt af van de regels rond personeelsvoorzieningen.
Kort gezegd: er geldt een drempel per jaar voor verstrekkingen aan personeel. Blijf je daaronder, dan mag je de btw aftrekken. Kom je erboven, dan kan een deel van de aftrek vervallen. Dit is een specifieke regeling.
Raadpleeg bij twijfel de Belastingdienst of je boekhouder. Zij kunnen je situatie precies beoordelen.
Btw op koffie zelf berekenen
Wil je het btw-bedrag op koffie zelf uitrekenen? Hier zijn de twee meest gebruikte methodes.
Btw optellen bij een bedrag exclusief btw
Heb je een prijs exclusief btw en wil je weten wat het inclusief btw kost? Vermenigvuldig met het tarief.
- Bij 9%: bedrag × 0,09 = btw-bedrag.
- Bij 21%: bedrag × 0,21 = btw-bedrag.
Btw terugrekenen vanaf een bedrag inclusief btw
Ken je alleen de prijs inclusief btw? Reken dan terug.
- Bij 9%: deel het bedrag door 1,09.
- Bij 21%: deel het bedrag door 1,21.
Voorbeeld: een kop koffie kost €2,18 inclusief 9% btw. €2,18 ÷ 1,09 = €2,00 exclusief btw. De btw is dus €0,18.
Samenvatting: hoeveel btw op koffie
Voor de meeste koffie geldt 9% btw: koffie uit de supermarkt en een kopje koffie in de horeca. Het hoge tarief van 21% geldt voor producten rond koffie, zoals koffiezetapparaten, mokken en accessoires.
Twijfel je over jouw situatie, bijvoorbeeld bij abonnementen of koffie voor personeel? Controleer dan de actuele regels bij de Belastingdienst. Zo weet je zeker dat je het juiste btw-tarief gebruikt en geen fouten maakt in je administratie. Meer weten over de Nederlandse btw-tarieven? Lees onze pagina over btw in Nederland.