Hoeveel btw op wijn? Zo zit het met het btw-tarief
Vraag je je af hoeveel btw op wijn zit? Kort antwoord: in Nederland betaal je op wijn het hoge btw-tarief van 21%. Wijn valt namelijk onder alcoholhoudende dranken, en die zijn uitgesloten van het lage tarief. Hieronder leggen we precies uit hoe dit werkt en rekenen we een paar voorbeelden voor je uit.
Hoeveel btw op wijn in Nederland?
Nederland kent drie btw-tarieven: 21% (hoog), 9% (laag) en 0% (nul). Voedingsmiddelen en veel non-alcoholische dranken vallen onder het lage tarief van 9%. Alcoholhoudende dranken zoals wijn, bier en sterke drank vormen hierop een uitzondering. Daarom geldt op wijn het hoge btw-tarief van 21%.
Dit betekent dat je als ondernemer 21% btw in rekening brengt wanneer je wijn verkoopt, en dat je datzelfde tarief terugziet op de inkoopfactuur van je leverancier.
Waarom 21% en niet 9%?
Het lage tarief is bedoeld voor eerste levensbehoeften, zoals brood, groente en fruit. Alcoholhoudende dranken horen daar volgens de regels niet bij. Zodra een drank alcohol bevat boven een bepaalde grens, verschuift het tarief naar 21%. Wijn zit ruim boven die grens en valt dus altijd in het hoge tarief.
Een handig ezelsbruggetje: bevat het glas alcohol? Dan reken je vrijwel altijd 21% btw.
Rekenvoorbeeld: btw op wijn berekenen
Stel je verkoopt een fles wijn voor €10 exclusief btw. Dan reken je:
- Btw: €10 × 0,21 = €2,10
- Prijs inclusief btw: €10 + €2,10 = €12,10
Wil je vanuit een prijs inclusief btw terugrekenen? Stel de fles kost €12,10 inclusief btw:
- Prijs exclusief btw: €12,10 ÷ 1,21 = €10,00
- Btw-bedrag: €12,10 − €10,00 = €2,10
Met onze btw-calculator reken je dit soort bedragen in een paar seconden uit, of je nu vanuit een bedrag exclusief of inclusief btw begint.
Nog een voorbeeld met een groter bedrag
Stel een restaurant koopt wijn in voor €500 exclusief btw:
- Btw: €500 × 0,21 = €105
- Totaal inclusief btw: €605
Deze €105 btw kan de ondernemer als voorbelasting terugvragen bij de Belastingdienst, mits de wijn zakelijk wordt gebruikt en er recht op aftrek bestaat.
Btw op wijn in een restaurant of café
In de horeca wordt vaak gedacht dat eten en drinken hetzelfde tarief hebben. Dat klopt niet helemaal. Op eten en non-alcoholische dranken (zoals frisdrank en koffie) geldt in de horeca doorgaans het lage tarief van 9%. Op alcoholhoudende dranken zoals wijn, bier en cocktails geldt echter 21%.
Een restaurant splitst de rekening daarom vaak op:
- Maaltijd en frisdrank: 9% btw
- Wijn, bier en sterke drank: 21% btw
Deze splitsing is belangrijk voor een correcte btw-aangifte. Zet je alle omzet per ongeluk op 9%, dan draag je te weinig btw af.
Wijn verkopen aan het buitenland
Verkoop je wijn aan klanten in het buitenland? Dan gelden andere regels. Binnen de Europese Unie kan bij zakelijke leveringen het 0%-tarief van toepassing zijn via de verleggingsregeling, waarbij de afnemer de btw in eigen land aangeeft. Voor accijnsgoederen zoals wijn gelden bovendien aparte accijnsregels.
Let op: btw en accijns zijn twee verschillende heffingen. Op wijn betaal je naast btw ook accijns. De accijns zit al in de inkoopprijs verwerkt, en over dat totaalbedrag reken je vervolgens 21% btw.
Houd er ook rekening mee dat tarieven per land verschillen. Zo hanteert België andere percentages dan Nederland. Verkoop je grensoverschrijdend, controleer dan altijd de regels van het land van bestemming.
Btw op alcoholvrije wijn
Een veelgestelde vraag: hoeveel btw op alcoholvrije wijn? Bevat het product (nagenoeg) geen alcohol, dan kan het lage tarief van 9% van toepassing zijn, net als bij andere frisdranken. De alcoholgrens is hierbij bepalend. Twijfel je of jouw product onder 9% of 21% valt? Raadpleeg dan de Belastingdienst of je boekhouder, want de grens luistert nauw.
Samenvatting
- Op gewone wijn met alcohol geldt in Nederland 21% btw.
- Reken je vanuit een bedrag exclusief btw? Vermenigvuldig met 0,21.
- Reken je vanuit een bedrag inclusief btw? Deel door 1,21.
- In de horeca krijgt alcohol 21% en eten/frisdrank meestal 9%.
- Alcoholvrije wijn kan onder 9% vallen.
Wil je snel het juiste bedrag weten? Gebruik dan de btw-calculator en vul het wijnbedrag in. Zo weet je precies hoeveel btw op wijn je betaalt of moet afdragen.
Bij twijfel over een specifieke situatie is het verstandig om de Belastingdienst of je boekhouder te raadplegen.